Baten en lasten
Baten en lasten | Rekening | Begroting | Begroting | Raming | Raming | Raming |
Financiering | ||||||
Totaal baten | -23.241 | -19.097 | -14.748 | -13.988 | -12.956 | -12.306 |
Dividenden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Financieringsbaten | 272 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opbrengsten derden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige baten | -23.513 | -19.097 | -14.748 | -13.988 | -12.956 | -12.306 |
Totaal lasten | -82.639 | -52.668 | -31.489 | -24.894 | -21.860 | -13.597 |
Apparaatslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inhuur | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige apparaatslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Personeel | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Interne Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige doorbelastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Programmalasten | -82.640 | -52.668 | -31.489 | -24.894 | -21.860 | -13.597 |
Financieringslasten | 56.196 | 52.171 | 52.747 | 60.807 | 64.185 | 71.586 |
Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 84 | 202 | 350 | 350 | 350 | 350 |
Kapitaallasten | -139.519 | -105.852 | -85.897 | -87.361 | -87.706 | -86.844 |
Overige programmalasten | 600 | 811 | 1.311 | 1.311 | 1.311 | 1.311 |
Totaal saldo van baten en lasten voor vennootschapsbelasting | 59.399 | 33.572 | 16.741 | 10.906 | 8.905 | 1.291 |
Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten na vennootschapsbelasting | 59.399 | 33.572 | 16.741 | 10.906 | 8.905 | 1.291 |
Onttrekking aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Budgetrekening Programmakosten reserves en voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onttrekking Bestemmingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toevoeging aan reserves | 58.948 | 28.533 | 14.529 | 10.811 | 10.125 | 9.831 |
Budgetrekening Programmakosten Reserveringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toevoeging Bestemmingsreserves | 58.948 | 28.533 | 14.529 | 10.811 | 10.125 | 9.831 |
Resultaat | 450 | 5.039 | 2.212 | 95 | -1.220 | -8.540 |
Toerekening overhead aan product | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2020 | Begroting |
Overhead concernondersteuning en concernhuisvesting | ||||||
Overhead clusterondersteuning | ||||||
Resultaat na Overhead | 450 | 5.039 | 2.212 | 95 | -1.220 | -8.540 |
Toelichting Baten en Lasten
Baten
Het renteomslagstelsel is geregeld in de gemeentelijke regelgeving. Dit stelsel houdt in dat vermogenskosten aan de gemeentelijke producten worden doorberekend op basis van de boekwaarden op de balans. De rente die hiervoor wordt gehanteerd is de omslagrente.
De doorberekende omslagrente is op concernniveau neutraal. De vergoede omslagrente (over reserves waarvoor dit is afgesproken) is zichtbaar gemaakt als een baat bij die programma's/producten.
Lasten
De financieringslasten zijn de rentelasten over extern aangetrokken kort- en langlopende geldleningen. Deze geldleningen zijn nodig voor de financiering van de gemeentelijke activa.
In de gemeentelijke regelgeving is onder andere het renteomslagstelsel geregeld. Het renteomslagstelsel houdt in dat vermogenskosten aan de gemeentelijke producten worden doorberekend op basis van de boekwaarden op de balans. De doorberekende omslagrente over de boekwaarde van de investeringen wordt zichtbaar als last bij de programma's/producten en is op concernniveau neutraal.
Reserves
De commissie BBV geeft als richtlijn dat de omslagrente de werkelijke financieringskosten moet volgen. Daarmee komt de egalisatiefunctie van de financieringsreserve te vervallen. Met het oog hierop wordt de Financieringsreserve per 1 januari 2018 opgeheven. Het vrijvallende bedrag van € 82 mln wordt toegevoegd aan de Algemene reserve.
Meerjarig verloop
De totale baten dalen in de jaren 2018 tot en met 2021. Dit komt hoofdzakelijk door de verlaging van de omslagrente. Hier tegenover staan ook lagere lasten.
Toerekening Overhead aan producten
N.v.t.
Producten
- Raad
- Griffie, Rekenkamer en Ombudsman
- College
- Gebieden
- Dienstverlening (frontoffice)
- Burgerzaken
- Veilig
- Crisisbeheersing en Regionale Veiligheid
- Handhaven wet- en regelgeving
- Stedelijke bereikbaarheid
- Parkeren
- Duurzame mobiliteit
- Economie
- Markten
- Onderwijshuisvesting
- Onderwijsbeleid
- Cultuur
- Sport en Recreatie
- Openbare gezondheidszorg
- Zorg jeugd
- Zorg volwassenen
- Werk
- Inkomen
- Maatschappelijke Begeleiding en Advies
- Maatschappelijke Participatie en Activering
- Armoedebestrijding
- Afvalinzameling
- Reiniging
- Riolen en gemalen
- Wegen en Openbare Verlichting
- Water en Groen
- Vergunningen en toezicht
- Duurzaam
- Ruimte en wonen
- Milieu
- Gebiedsontwikkeling
- Grondzaken
- Erfpacht
- Commercieel vastgoed
- Maatschappelijk vastgoed
- Projectmanagement en engineering
- Belastingen
- Beheer algemene middelen
- Deelnemingen
- Financiering
- Lening- en garantieverstrekking
- Van Werk naar Werk
- Concernondersteuning
- Audits & Control
- Concernhuisvesting
- Verzekeringen
- Clusterondersteuning