Beschikbare weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit is opgebouwd uit de volgende onderdelen:
- De algemene reserve, de financieringsreserve en de kredietrisicoreserve. De algemene reserve heeft een algemeen karakter, en is vrij aanwendbaar. Voor het totaal van de algemene reserve, de financieringsreserve en de kredietrisicoreserve wordt in de gemeente Rotterdam de term weerstandsvermogen gebruikt. Het weerstandsvermogen maakt onderdeel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit.
- Het vrij aanwendbare deel van de bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is gevormd voor een specifiek doel, maar indien er geen juridische verplichtingen zijn aangegaan, kan de raad de bestemming veranderen. Juridische verplichtingen rusten er op de bestemmingsreserve Infrastructuur (gegeven de contracten voor Rotterdam Centraal Station), ISV-3 en het out-of-pocket-deel van het IFR (gegeven de contracten die zijn aangegaan). De bestemmingsreserve Parkeerfonds is een egalisatiereserve, en daarmee een verlengstuk van de exploitatie. Daarom wordt deze niet als onderdeel van de beschikbare weerstandscapaciteit gezien.
- Een stelpost voor stille reserves. Het betreft de verkoopwaarde van activa voorzover de verkoop binnen één jaar te realiseren is, de verkoop niet leidt tot een gat in de begroting én de verkoop de taakuitoefening van de gemeente niet aantast. Een beperkt aantal activa voldoet aan al deze voorwaarden. Het college gaat – bij wijze stelpost - uit van een stille reserve van € 50 mln.
- De stelpost onvoorzien. Het BBV verplicht tot een stelpost onvoorzien in de begroting, voor eerste onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare financiële tegenvallers. Deze stelpost bedraagt € 0,6 mln.
- De onbenutte belastingcapaciteit. Deze bestaat uit de extra structurele middelen die gegenereerd kunnen worden door de tarieven van de gemeentelijke heffingen en/of belastingen te verhogen. In de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit wordt ervan uitgegaan dat er geen onbenutte belastingcapaciteit is.
Beschikbare weerstandscapaciteit (bedragen x € 1 mln, balansstanden ultimo jaar) | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
Algemene reserve | 136 | 148 | 76 | 100 | 96 | 94 | 91 |
Financieringsreserve | 67 | 79 | 82 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kredietrisicoreserve | 58 | 64 | 68 | 69 | 69 | 69 | 69 |
Weerstandsvermogen | 260 | 290 | 225 | 169 | 165 | 163 | 160 |
Overige bestemmingsreserves | 809 | 828 | 792 | 673 | 610 | 576 | 561 |
Waarvan verplicht | -333 | -307 | -300 | -251 | -244 | -241 | -233 |
Stille reserves | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
Stelpost onvoorzien | 4 | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Stelpost onbenutte belastingcapaciteit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 790 | 865 | 768 | 641 | 581 | 549 | 538 |
Producten
- Raad
- Griffie, Rekenkamer en Ombudsman
- College
- Gebieden
- Dienstverlening (frontoffice)
- Burgerzaken
- Veilig
- Crisisbeheersing en Regionale Veiligheid
- Handhaven wet- en regelgeving
- Stedelijke bereikbaarheid
- Parkeren
- Duurzame mobiliteit
- Economie
- Markten
- Onderwijshuisvesting
- Onderwijsbeleid
- Cultuur
- Sport en Recreatie
- Openbare gezondheidszorg
- Zorg jeugd
- Zorg volwassenen
- Werk
- Inkomen
- Maatschappelijke Begeleiding en Advies
- Maatschappelijke Participatie en Activering
- Armoedebestrijding
- Afvalinzameling
- Reiniging
- Riolen en gemalen
- Wegen en Openbare Verlichting
- Water en Groen
- Vergunningen en toezicht
- Duurzaam
- Ruimte en wonen
- Milieu
- Gebiedsontwikkeling
- Grondzaken
- Erfpacht
- Commercieel vastgoed
- Maatschappelijk vastgoed
- Projectmanagement en engineering
- Belastingen
- Beheer algemene middelen
- Deelnemingen
- Financiering
- Lening- en garantieverstrekking
- Van Werk naar Werk
- Concernondersteuning
- Audits & Control
- Concernhuisvesting
- Verzekeringen
- Clusterondersteuning