Product

Financiering

Programma

Algemene middelen

Omschrijving

De gemeente loopt een risico omdat de werkelijke rente op het moment van afsluiten van nieuwe leningen of de bijstelling van de lening op de bestaande leningen kan afwijken van de geraamde rente. Het maximumbedrag is een optelsom van het financiële nadeel dat in de periode t/m 2021 ontstaat indien de rente 2% hoger uitvalt dan is aangenomen.
Bij Voorjaarsnota 2017 is besloten om met ingang van 2018 wordt de Financieringsreserve op te heffen. Vanaf 2018 wordt dit risico gedekt vanuit de Algemene reserve.

Product

Beheer algemene middelen

Programma

Algemene middelen

Omschrijving

Er zijn drie risico's met betrekking tot het Gemeentefonds: het risico dat het Rijk bezuinigt op het Gemeentefonds, het risico dat de verdeling door het Rijk wordt herzien, en het risico dat de bestaande verdelingsmaatstaven zich anders ontwikkelen dan geraamd.

Product

Grondzaken

Programma

Ruimtelijke ontwikkeling

Omschrijving

Op basis van het meest actuele Meerjaren Perspectief Rotterdamse Grondexploitaties is door middel van een risicoanalyse het financiële effect bepaald van de risico's die volgen uit de marktanalyse van wonen en werklocaties, en van de algemene prijsontwikkelingen. Hiervoor zijn de omgevingsrisico's vertaald in verschillende scenario's en is de benodigde weerstandscapaciteit berekend.

Product

Lening- en garantieverstrekking

Programma

Algemene middelen

Omschrijving

De gemeente loopt een risico in verband met borgstellingen en garanties die de gemeente is aangegaan.

Product

Inkomen

Programma

Werk en inkomen

Omschrijving

Bij het product Inkomen bestaat het risico dat de ontvangsten vanuit het Rijk lager zijn dan de lasten. Het voor 2017 gehanteerde verdeelmodel is voor 2018 aangepast door aanpassing/verfijning van indicatoren waarop verdeeld gaat worden. Voor 2019 zal gewerkt gaan worden aan een mogelijke toepassing van prijsdifferentiatie in het model. Het is onduidelijk welke effecten deze aanpassingen (model 2018, model 2019) hebben voor Rotterdam. Tot nu toe hebben aanpassingen onvoordelig uitgewerkt voor de grote steden.

Product

Diversen

Programma

Diversen

Omschrijving

Op projectniveau wordt een post onvoorzien gehanteerd. Voor de grote investeringsprojecten wordt daarnaast een opslag in het risicosimulatiemodel opgenomen.

Product

Diversen

Programma

Diversen

Omschrijving

Voor de niet kwantificeerbare risico's wordt een opslag in het risicosimulatiemodel opgenomen. Deze risico's worden hierna afzonderlijk toegelicht.

Product

Belastingen

Programma

Algemene middelen

Omschrijving

De begrote en gerealiseerde OZB-opbrengsten kunnen van elkaar afwijken. Oorzaken zijn onder meer het continu in beweging zijn van de stad en het daardoor niet vaststaan van de grondslag, onzekere uitkomsten van beroeps- en bezwaarprocedures, en effecten van de conjunctuur op de waardeontwikkeling en oninbaarheid. Het risico is zowel op- als neerwaarts.

Product

Zorg jeugd + Zorg volwassenen

Programma

Volksgezondheid en Zorg

Omschrijving

In 2015 is de uitvoering van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) overgedragen aan gemeenten. Deze decentralisaties in het sociale domein gingen gepaard met forse bezuinigingen én een geheel nieuwe werkwijze. De zorg is veel dichterbij georganiseerd, wat heeft geresulteerd in een toegenomen bereik van Rotterdammers. Daarmee zijn ook de kosten van vooral de Wmo gestegen. Bij de behandeling van de Voorjaarsnota 2017 is besloten tot toekenning van extra budgetten voor de komende jaren om deze meerkosten te kunnen dekken. Tegelijk worden maatregelen getroffen om de zorguitgaven te laten dalen, zodat de uitgaven over enkele jaren weer passen binnen de door het rijk beschikbaar gestelde budgetten. Bovendien wordt actief gesproken met het Rijk over de noodzaak van een passende bijdrage aan gemeenten. Er bestaat een risico van mogelijke overschrijding op de zorgkosten bij een doorgaande groei in de cliëntaantallen, bij een stijging van de uitgaven per cliënt en als het effect van de maatregelen pas later optreedt dan gedacht.

Product

Onderwijsbeleid

Programma

Onderwijs

Omschrijving

De huidige regeling voor onderwijsachterstandenbeleid vanuit het Rijk loopt officieel tot 1-1-2019. De verwachting is dat bij de nieuwe regeling de bijdragen niet meer alleen verdeeld worden op basis van het opleidingsniveau van de ouders, maar op basis van een nieuwe, samengestelde indicator. Indien de staatssecretaris deze nieuwe indicator overneemt resulteert dit voor Rotterdam in een korting van ca. € 20 mln (worst-case-scenario).

Product

Water en Groen

Programma

Beheer van de Stad

Omschrijving

Voorheen ontving de gemeente Rotterdam een vast jaarlijks bedrag van het Rijk voor het ruimen van bommen. Met ingang van 2015 geldt een nieuwe regeling. Op grond daarvan subsidieert het Rijk 70% van de ruimingskosten. Dit betekent dat de gemeente Rotterdam voor de overige 30% zelf dekking moet vinden. Het uitgangspunt is dat er niet meer actief geruimd wordt en dat er zoveel mogelijk kosten ten laste van gemeentelijke projecten worden gebracht. Uiteindelijk bestaat een risico dat geraamd wordt op € 9,0 mln.

Product

Deelnemingen

Programma

Algemene middelen

Omschrijving

In juni 2016 heeft uw gemeenteraad het herstelplan voor het Warmtebedrijf Rotterdam (WBR) geaccordeerd. Met dit Herstelplan kon de business case van het WBR worden geoptimaliseerd door enerzijds vergroting van de warmte-afzet door de uitbreidingscases Vondelingenweg en Leiding over Oost en anderzijds door een financieel commitment van de gemeente van €26,5 mln. Dit financiële commitment wordt getrancheerd aan het WBR verstrekt.
Inherent aan dit herstelplan bestaat het risico dat de financiële resultaten van de herijkte business case uit het Herstelplan (inclusief de uitbreidingscases) achterblijven bij de prognoses. Bij achterblijvende resultaten kan het nodig zijn om de waarde van de deelneming op de gemeentelijke balans af te waarderen.
De waardering van het aandelenkapitaal geeft thans op basis van de huidige inzichten en voortgang van de uitbreidingscases een getrouw en rechtmatig beeld.

Product

Inkomen

Programma

Werk en inkomen

Omschrijving

In 2016 heeft zich een, niet vooraf te kwantificeren risico voorgedaan met betrekking tot de debiteurenvoorziening. Door aanpassingen van de regelgeving is er een lager bedrag aan aflossingen binnengekomen. Voor 2018 zijn, rekening houdend met de ervaringen van 2016 en 2017, de ontvangsten opnieuw geraamd. Het risico bestaat dat de ontvangsten toch lager uit zullen vallen, waardoor opnieuw ophoging van de voorziening noodzakelijk zal blijken te zijn.

Product

Cultuur

Programma

Cultuur, sport en recreatie

Omschrijving

De gemeentelijke kunstcollectie is niet verzekerd. De gemeente is hier eigen risicodrager voor eventuele schade aan de collectie.

Product

Lening- en garantieverstrekking

Programma

Algemene Middelen

Omschrijving

De Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) biedt via de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) aan de geldgevers zekerheid voor het geval de hypotheekgever niet aan zijn financiële verplichtingen voldoet. Indien het fondsvermogen van het WEW ontoereikend is, wordt aanspraak gemaakt op de achtervang van Rijk en gemeenten.
De Stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) heeft als doel om de toegang tot de kapitaalmarkt voor de deelnemende woningcorporaties te bevorderen. Het WSW biedt zekerheid aan geldgevers voor het geval die woningcorporaties niet aan hun financiële verplichtingen voldoen. Als het fondsvermogen van het WSW ontoereikend is, worden Rijk en gemeenten aangesproken op hun achtervang van Rijk en gemeenten.

Product

Ruimte en Wonen

Programma

Stedelijke inrichting

Omschrijving

De implementatie van de omgevingswet kent nog veel onzekerheid op het gebied van procesaanpassingen, ICT/automatisering en derving van leges. Deze kosten zijn op dit moment niet met zekerheid te ramen.

Product

Deelnemingen

Programma

Algemene Middelen

Omschrijving

Het college wil het aandelenbezit in Eneco af te bouwen. Een risico voor de gemeente is wanneer een dergelijke afbouw van de aandelen geen doorgang kan vinden, bijvoorbeeld omdat er geen (ruime) aandeelhoudersmeerderheid is voor afbouwen.
Het risicoprofiel van Eneco (Eneco Holding N.V.) was voor de splitsing relatief laag in vergelijking met het huidige risicoprofiel van Eneco. Dit vanwege de combinatie met netbeheerder Stedin. Beiden maakten onderdeel uit van dezelfde holding. Stedin kent een relatief laag risicoprofiel vanwege haar gereguleerde activiteiten. Gereguleerde activiteiten realiseren in het algemeen relatief stabiele inkomsten. Volledig passend bij een onderneming die opereert in een commerciële markt kent Eneco een hoger risicoprofiel omdat haar activiteiten, gericht op de productie en levering, onderhevig zijn aan (internationale) concurrentie en externe factoren. Door deze factoren zijn de inkomsten van Eneco mogelijk volatieler en is het aandeelhouderschap in Eneco relatief risicovoller dan het aandeelhouderschap in de voormalige Eneco Holding N.V.
Als er geen afbouw van de aandelen plaatsvindt, blijft de gemeente aandeelhouder van Eneco en kan zij geconfronteerd worden met meer volatieler dividendbaten die lager kunnen uitpakken dan geraamd. Hierdoor kan de gemeente met een knelpunt worden geconfronteerd. Overigens bestaat dezelfde mogelijkheid dat de dividendbaten hoger uitvallen dan geprognosticeerd.